Уважаемый Олександр Васильевич о вашем примере: 1. Если не было заключенных договоров, то проводить выплату нельзя т.к. договора подряда предпологают письменную форму. 2. Ди -джей: удержать с суммы 15 подоходника, + 2% в ПФУ, Начислить и перечислить 33,2% в ПФУ и 2,2% в фонд занятости. 3. Если будите проводить по кассе остальных, то расчет тот же . 4. Налоговый агент тот кто заказывал услугу.
P.S. Хотите задать вопрос пишите через меню запитання фахівцю, а так ответ можете не получить.
Налоговики отличаются мелочностью в таком вопросе. Все знают качество воды в городской сети - пить нельзя практически в любом городе Украины. При этом исходя из норм последнего абзаца ст.19 ЗУ "О охране труда" все расходы связанные с последней относяться к валовым.
Следует отметить что автор противоречит своим выводам при рассмотрении ситуации 1 и 3. Отсутствие поставки наблюдается в обоих ситуациях, однако автор применяет в ситуации 1 пункт 4.5 ЗУ Про НДС, а в ситуации 3 утверждает что при отсутствии поставки такая корректировка невозможна на основании 4.5. На наш взгляд в обоих случаях покупателю необходимо корректировать налоговый кредит, а продавцу лишь в первой ситуации, т.к. в ситуации 3 он уже был неплательщиком НДС. Кроме того автор не рассматривает ситуацию аналогичной ситуации 1 только покупатель не является плательщиком НДС. В этом случае по нашему мнению необходимо пользоваться ст. 4.5.3 закона и уменьшать налоговые обязательства продавца в момент фактического перечисления (возврата предоплаты) покупателю, хотя пункт 4.5.3 относится не совсем к такой ситуации, но логика его абсолютно вписывается в ситуацию.
Від себе хочу додати наступне: коли підприємство чи підприємець сплачує за товари, послуги підприємцю вони не мають жодних підстав вимагати копії свідцтв платників єдиного, фіксованого податків. Податківці часто вимагають ці копії як підставу для не врахування таких покупців податковими агентами. Відправляйте таких перевіряючих читати Лист ДПА №443/6/17-0216 від 17.01.07 та вказаний у статті Наказ ДПА №633
